购买材料必须从基本户付款吗

2020-07-15 11:27:41 来源: 云南会计网 阅读量:239

导读:公司由于经营活动资金收付业务比较频繁,例如对于一些制造企业来说可能会面对很多供应商,从大型原材料供应商到小型的零部件加工厂、自然人等,对于这些业务的款项支付,有的有对公账户,从对公账户走,有的是小额现金支付,对于买材料来说,购买材料必须从基本户付款吗?

购买材料必须从基本户付款吗

购买材料必须从基本户付款吗?一般来说没有规定必须通过基本户的,只是规定了需要通过银行转账的.实务中一般是1万元以上,不用现金支付,必须通过银行基本账户付款至对方开户行账户.

基本存款账户的使用范围包括:

存款人日常经营活动的资金收付,以及存款人的工资、奖金和现金的支取.

开立基本存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明 文件.

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银行结算账户的分类

如果按照用途来分类的话,企业可以开设的银行结算账户一共有四类:

基本存款账户:就是通常所说的基本户,用于企业日常的转账结算、现金收付结算;

一般存款账户:通常所说的一般户,企业的部分结算需要通过一般存款账户,比如从基本户以外的银行有借款的,或者为了享受基本户以外的银行特色服务(业务范围广、结算速度快、规避同一家银行的风险等等);

专用存款账户:顾名思义,专用户的用途就是专款专用,企业开设专用户的时候还须出具相关部门的批文或证明;

临时存款账户:用于办理企业临时经营活动的结算,开设临时户要确定其有效期限.

注意:

1. 一个企业只能有一个基本户,在开了基本户的基础上才可以开立多个一般户(类似于电话卡的主卡和副卡的关系),开立时需提供相关的依据、文件;通过基本户的每笔核算业务,企业都要详细记录;

2. 以上四类银行账户中,只有一般户不得办理现金提取业务.在实际工作中,如果企业确实急需从一般户支出现金的,可以填开转账支票转到个人户,再通过个人户提取现金.专用存款账户能否支取现金要视情况而定.

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